چگونه مالیات نقل و انتقال خودرو را محاسبه و پرداخت کنیم؟

چند وقتی است که نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو تغییر پیدا کرده است. تا چند سال پیش، افرادی که قصد خرید و فروش خودرو را داشتند، باید برای ثبت سند به دفترخانه‌ها مراجعه می‌کردند. نکته مهم اینجا بود که در آن زمان مبلغ مالیات خودرو از کلیه رانندگان دریافت می‌شد؛ اما، به شیوه‌ای متفاوت.

دفترخانه‌ها از شما مبلغی را دریافت می‌کردند که حدود ۴۰٪ هزینه مربوط به ثبت سند و حدود ۶۰٪ هزینه مربوط به مبلغ مالیات بود؛ اما امروزه نیازی نیست برای ثبت سند به دفترخانه مراجعه کنید. کافی است هزینه مالیات را پیش از نقل و انتقال خودرو پرداخت سپس برای دریافت نوبت تعویض پلاک اقدام کنید. در ادامه می‌خواهیم درمورد نحوه محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو صحبت کنیم و پرسش‌هایی مانند «چگونه مالیات نقل و انتقال خودرو را پرداخت کنیم؟» را پاسخ دهیم؛ پس همراه ما باشید.

مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

منظور از مالیات انتقال خودرو، مالیاتی است که باید در زمان انتقال مالکیت خودرو (قبل از تعویض پلاک) توسط مالک اولیه خودرو پرداخت شود.
پرداخت عوارض نقل و انتقال خودرو از گذشته مرسوم بوده است، به این صورت که پس از تعویض پلاک و در زمان انتقال سند در دفاتر اسناد رسمی پرداخت می‌شد؛ اما در سال‌های اخیر، پرداخت آن پیش از تعویض پلاک و به‌صورت آنلاین انجام می‌شود.

چه کسی مسئولیت پرداخت مالیات نقل و انتقال را دارد؟

طبق اعلام صنف فروشندگان خودرو، از تاریخ یکم شهریور ۱۴۰۳، پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، تحت هر شرایطی بر عهده فروشنده خواهد بود.

قبل از اعلام این خبر نیز فروشندگان این مالیات را پرداخت می‌کردند؛ اما امکان توافق در مبایعه‌نامه هم وجود داشت و فروشنده می‌توانست پرداخت این مبلغ را بر عهده خریدار بگذارد. با اعلام قانون جدید حتی درصورت توافق هم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو باید از طرف فروشنده انجام شود.

چه زمانی باید مالیات فروش خودرو را پرداخت کرد؟

بهترین زمان برای پرداخت مالیات خودرو، قبل از دریافت نوبت اینترنتی و مراجعه به مراکز تعویض پلاک است. تا چند وقت پیش که سامانه‌های اینترنتی امکان پرداخت مالیات خودرو را در اختیار افراد قرار نداده بودند، اغلب افراد ترجیح می‌دادند این هزینه مالیاتی را پس از ثبت سند پرداخت کنند؛ اما، در حال حاضر تنها راه پیش رو، پرداخت کل مبلغ مالیات پیش از مراجعه به مراکز مربوطه است. در غیر این صورت ممکن است فسخ قرارداد خرید و فروش خودرو را به دنبال داشته باشد. 

در ادامه می‌خواهیم درباره نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو و نحوه محاسبه آن به‌صورت آنلاین و حضوری صحبت کنیم.

برای کسب اطلاعات کافی در مورد مدارک لازم برای تعویض پلاک و مراحل آن کلیک کنید.

نکته: پیش از مراجعه به مراکز تعویض پلاک، می‌توانید با استفاده از سامانه‌های آنلاین، استعلام بیمه شخص ثالث را انجام دهید تا از اعتبار بیمه خودرو مطمئن شوید؛ چراکه بیمه‌نامه معتبر یکی دیگر از مدارک ضروری در مراجعه به مراکز تعویض پلاک است؛ در این صورت روند تعویض پلاک بدون وقفه انجام می‌شود.

عواقب عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

اگر بدون پرداخت عوارض نقل و انتقال خودرو به مراکز تعویض پلاک مراجعه کنید، فروش خودرو و تغییر مالکیت آن انجام نخواهد شد. در واقع یکی از شروط اصلی صادرشدن گواهی مفاصا حساب مالیات نقل و انتقال خودرو پرداخت مالیات انتقال خودرو است و بدون در اختیار داشتن این گواهی تعویض پلاک انجام نخواهد شد.

 در شهرهایی مثل تهران حتی رزرو نوبت برای تعویض پلاک نیز پس از پرداخت مالیات انتقال خودرو امکان‌پذیر است.

معیارهای محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو

مهم‌ترین عوامل موثر در تعیین مالیات نقل و انتقال خودرو، سال تولید، قیمت و داخلی یا خارجی بودن آن است. طبق قوانین سازمان امور مالیاتی کشور در سال ۱۴۰۴ نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودروهای خارجی و داخلی کمی باهم متفاوت است؛ به‌این‌صورت که مالیات نقل و انتقال خودروهای داخلی ۱٪ ارزش خودرو و مالیات ماشین‌های خارجی ۲٪‌ ارزش آنها است. لازم به ذکر است که مالیات نقل و انتقال خودرو با مالیات خودرو لوکس متفاوت است.

نکته: حتما این نکته را نیز در نظر داشته باشید که نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو برای ماشین‌های صفر با نحوه محاسبه مالیات نقل‌ و انتقال خودرو کارکرده کاملا متفاوت است؛ به‌طور کلی هزینه مالیات خودروهای صفر بیشتر از مالیات ماشین‌های کارکرده است.

معیار اول: قیمت خودرو

قیمت خودرو با مبلغ مالیات فروش خودرو ارتباط مستقیم دارد. هر چه‌قدر ارزش (قیمت) خودرو بالاتر باشد، مبلغ مالیات پرداختی توسط شما نیز بیشتر است.

معیار دوم: سال تولید ماشین

سال تولید خودرو به‌عنوان دومین معیاری شناخته می‌شود که در تعیین مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو تاثیرگذار است. حالا این یعنی چه؟ هرچه‌قدر سال ساخت خودروتان به زمان فعلی نزدیک‌تر باشد، مبلغ بیشتری را باید بابت مالیات پرداخت کنید. به عنوان مثال اگر سال ساخت خودرویی ۱۴۰۰ باشد، باید مبلغ مالیات بیشتری را در مقابل خودروی سال ۱۳۹۹ باید پرداخت کند. در نتیجه هر چه‌قدر خودرو جدیدتر باشد، به همان نسبت مبلغ مالیات نیز بالاتر است.

معیار سوم: داخلی یا خارجی بودن خودرو

خودروهای وارداتی هزینه مالیات بیشتری را نسبت به خودروهای تولید داخل پرداخت می‌کنند. به همین دلیل محل تولید خودرو نیز به‌عنوان آخرین معیار تعیین‌کننده مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو در نظر گرفته می‌شود. در لیست زیر به این موضوع به صورت جزئی‌تر نگاه کرده‌ایم.

• خودروهای تولید داخل ۱٪ ارزش خودرو را بابت هزینه مالیات پرداخت می‌کنند؛
• ماشین‌های ساخت خارج از کشور باید ۲٪ قیمت (ارزش) خودرو را به‌عنوان مبلغ مالیات پرداخت کنند.

نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو

برای محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو می‌توانید از روش دستی و آنلاین استفاده کنید. برخلاف روش محاسبه هزینه نقل و انتقال خودرو آنلاین، احتمال بروز خطا در محاسبه دستی بالا است و ممکن است با اشتباه وارد کردن اعداد مخصوصا قیمت روز خودرو، به هزینه متفاوتی دست پیدا کنید. در ادامه این روش‌ها را به شما معرفی خواهیم کرد.

محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴

سامانه‌های اینترنتی استعلام و پرداخت با اختلاف به‌عنوان یکی از بهترین روش‌ها، برای مشاهده مبلغ مالیات خودرو شناخته می‌شوند. این سامانه‌ها به جز اینکه فرآیند مشاهده جزئیات مالیاتی را آسان‌ کرده‌اند، روند دسترسی به اطلاعات را سریع‌ کرده‌اند و بدون اتلاف وقت یا مراجعه حضوری به مراکز، می‌توانید به جزئیات به‌روز محاسبه آنلاین مالیات خودرو دسترسی پیدا کنید. 

• محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو با قبضینو
• محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو از طریق سایت سازمان امور مالیاتی

محاسبه دستی مالیات نقل و انتقال خودرو 

همیشه دغدغه، پرداخت مبلغ مالیات نیست؛ گاهی‌اوقات افراد به دنبال راهی هستند تا اطمینان پیدا کنند که این هزینه مالیاتی درست محاسبه شده و هزینه اضافی را بابت تسویه مبلغ مالیاتی پرداخت نمی‌کنند. در این شرایط روش محاسبه دستی می‌تواند خیال شما را تا حد زیادی برطرف کند. بر اساس سال خودرو و قیمت روز کارخانه می‌توانید مبلغ حدودی مالیات را حساب کنید. 

نکته: ارزش (قیمت) خودرو بر اساس قیمت به‌روز کارخانه محاسبه می‌شود. دلیل آن هم روشن است. قیمت کارخانه با مبلغ خودرو در بازار متفاوت است اگر قیمت خودرو در بازار را معیار محاسبه خود قرار دهید، با عدد متفاوتی روبه‌رو می‌شوید. هم‌چنین با افزایش تقاضا قیمت خودرو نیز افزایش پیدا می‌کند و در نتیجه معیار مناسبی برای سنجش مبلغ مالیتی نیست. در نتیجه سازمان امور مالیاتی برای مشخص کردن مالیات، معیار را روی قیمت کارخانه قرار داده است.

برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو چه روش‌هایی وجود دارد؟

این روزها روش‌های متعددی برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو معرفی می‌شود، اما بهتر است روشی را انتخاب کنید که رسید پرداخت آن برای مراکز تعویض پلاک و پلیس راهور، معتبر باشد. در ادامه شما را با معتبرترین و بهترین روش‌های پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، آشنا می‌کنیم.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو با قبضینو

برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو از سامانه قبضینو تنها به کد ملی مالک و شماره پلاک خودرو نیاز دارید. برای استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال ماشین از طریق سامانه قبضینو، باید مراحل زیر را طی کنید:

1. وارد سامانه قبضینو شده و از قسمت منوی خدمات، گزینه خدمات خودرو و موتور را انتخاب کنید. (در اپلیکیشن قبضینو می‌توانید از صفحه اصلی این گزینه را انتخاب کنید.)
2. از بین خدمات ارائه‌شده، گزینه «مالیات نقل و انتقال خودرو» را انتخاب کنید.
3. کد ملی مالک و شماره پلاک خودرو را وارد کرده و دکمه «استعلام مالیات نقل و انتقال» را بزنید.
4. بعد از پرداخت هزینه استعلام می‌توانید مراحل تسویه مالیات را طی کنید.

بسیاری از افراد در زمان فروش خودرو، هم‌زمان با پرداخت مالیات، اقدام به استعلام خلافی خودرو و تسویه آن نیز می‌کنند تا فرآیند تعویض پلاک بدون دردسر انجام شود.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو از سامانه امور مالیاتی کشور

مراجعه به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور نیز روش دیگری برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو است. توجه داشته باشید که این روش کمی طولانی‌تر از روش قبلی بوده و کمی زمان‌بر خواهد بود. برای پرداخت مالیات خودرو جهت تعویض پلاک از سامانه امور مالیاتی، به ترتیب زیر عمل کنید:

1. درصورتی‌که برای اولین بار وارد این سامانه می‌شوید، باید گزینه ثبت‌نام را انتخاب کرده و اطلاعات شناسایی خود و  ماشینتان را در صفحه بازشده وارد کنید.
2. وارد حساب کاربری خود شوید.
3. از بخش خدمات الکترونیک، گزینه «استعلام و پرداخت مالیات» را انتخاب کنید.
4. شماره پلاک خودرو و کد ملی مالک را وارد کنید.
5. بعد از مشاهده مالیات و دیگر عوارض خودرو، وارد مرحله پرداخت شوید.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو در دفاتر پیشخوان

اگر این سوال برایتان پیش آمده که مالیات نقل و انتقال خودرو کجا پرداخت می‌شود و به دنبال راهکاری حضوری برای پرداخت مالیات انتقال خودرو هستید، مراجعه به پیشخوان دولت راهکار شما است. در مراجعه به این دفاتر به‌همراه‌داشتن مدارک زیر الزامی است:

• کارت ملی و شناسنامه؛
• سند مالکیت خودرو؛
• برگ سبز خودرو؛
• بیمه شخص ثالث؛
• مبلغ مالیات.

همان‌طور که متوجه شده‌اید پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو در دفاتر پیشخوان از نظر زمانی و اقتصادی مقرون‌به‌صرفه نیست.

نکات ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده درباره مالیات انتقال خودرو

در این بخش خلاصه ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده درباره مالیات انتقال خودرو را مشاهده می‌کنید:

• همه مالکان خودرو و موتورسیکلت (داخلی و خارجی) موظف به پرداخت مالیات نقل‌ و انتقال هستند.
• نرخ مالیات خودروهای داخلی ۱٪ و خودروهای خارجی ۲٪ ارزش خودرو است.
• مالیات انتقال خودرو بعد از سال ششم، هر سال ۱۰٪ کاهش می‌یابد (تا ۴۰ درصد کاهش هزینه پس از ۶ سال).
• خودرو و موتورهای دارای پلاک نظامی و خودروهای مناطق آزاد از مالیات معاف‌ هستند.
• مالیات خودروهای صفر کیلومتر را تولیدکننده، مونتاژ‌کننده یا واردکننده پرداخت می‌کند.

بیشتر بخوانید: انتقال بیمه شخص ثالث به پلاک جدید

جمع‌بندی

در این مطلب از قبضینو، درباره روش‌های استعلام و نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو داخلی و خارجی، تفاوت هزینه‌های آن‌ها و موارد موثر در تعیین هزینه‌های این نوع مالیات صحبت کردیم. نکته مهمی که به آن اشاره کردیم این بود که پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو اجباری بوده و بدون دریافت رسید تسویه، امکان تعویض پلاک و انتقال سند به‌ نام خریدار وجود ندارد؛ همچنین به این نکته هم اشاره کردیم که مسئولیت پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده فروشنده بوده و امکان وکالتی کردن آن هم وجود ندارد. اگر شما هم قوانین یا روش‌های دیگری برای پرداخت یا محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خود را می‌شناسید، در بخش نظرات با ما درمیان بگذارید.