چگونه مالیات نقل و انتقال خودرو را محاسبه و پرداخت کنیم؟

چند وقتی است که شیوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو تغییر پیدا کرده است. تا چند سال پیش، افرادی که قصد خرید و فروش خودرو را داشتند، باید برای ثبت سند به دفترخانه‌ها مراجعه می‌کردند. نکته مهم اینجا بود که در آن زمان مبلغ مالیات خودرو از کلیه رانندگان دریافت می‌شد؛ اما، به شیوه‌ای متفاوت.

دفترخانه‌ها از شما مبلغی را دریافت می‌کردند که حدود ۴۰٪ هزینه مربوط به ثبت سند و حدود ۶۰٪ هزینه مربوط به مبلغ مالیات بود؛ اما امروزه نیازی نیست برای ثبت سند به دفترخانه مراجعه کنید. کافی است هزینه مالیات را پیش از نقل و انتقال خودرو پرداخت سپس برای دریافت نوبت تعویض پلاک اقدام کنید. در ادامه می‌خواهیم درمورد نحوه محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو صحبت کنیم و پرسش‌هایی مانند «چگونه مالیات خودرو را پرداخت کنیم؟» را پاسخ دهیم؛ پس همراه ما باشید.

مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

به مبلغی که تمام افراد پیش از خرید و فروش خودرو به دولت پرداخت می‌کنند، مالیات نقل و انتقال خودرو گفته می‌شود. در حال حاضر مالیات خودرو هنگام تعویض پلاک قبل از مراجعه به مراکز و به صورت اینترنتی پرداخت می‌شود. در واقع برای پرداخت مالیات خودرو نیازی به مراجعه حضوری به دفترخانه‌ها نیست؛ صرفا نیاز است همه افراد این هزینه را پیش از فروش خودرو پرداخت کنند.

چه کسی مسئولیت پرداخت مالیات نقل و انتقال را دارد؟

طبق اعلام صنف فروشندگان خودرو، از تاریخ یکم شهریور ۱۴۰۳، پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، تحت هر شرایطی بر عهده فروشنده خواهد بود.

قبل از اعلام این خبر نیز فروشندگان این مالیات را پرداخت می‌کردند؛ اما امکان توافق در مبایعه‌نامه هم وجود داشت و فروشنده می‌توانست پرداخت این مبلغ را بر عهده خریدار بگذارد و مراحل تعویض پلاک خودرو انجام شود. با اعلام قانون جدید حتی درصورت توافق هم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو باید از طرف فروشنده انجام شود.

چه زمانی باید مالیات فروش خودرو را پرداخت کرد؟

بهترین زمان برای پرداخت مالیات خودرو، قبل از دریافت نوبت اینترنتی و مراجعه به مراکز تعویض پلاک است. تا چند وقت پیش که سامانه‌های اینترنتی امکان پرداخت مالیات خودرو را در اختیار افراد قرار نداده بودند، اغلب افراد ترجیح می‌دادند این هزینه مالیاتی را پس از ثبت سند پرداخت کنند؛ اما، در حال حاضر تنها راه پیش رو، پرداخت کل مبلغ مالیات پیش از مراجعه به مراکز مربوطه است. در غیر این صورت ممکن است فسخ قرارداد خرید و فروش خودرو را به دنبال داشته باشد. 

عواقب عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

اگر بدون پرداخت هزینه مالیات با خریدار به مراکز تعویض پلاک مراجعه کنید؛ به دلیل عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، امکان فروش خودرو و تغییر مالکیت وسیله‌نقلیه وجود نخواهد داشت. از طرفی در شهری مثل تهران که دریافت نوبت از مراکز تعویض پلاک به صورت اینترنتی انجام می‌شود، در صورتی می‌توانید نوبت خود را رزرو کنید که مبلغ مالیات را به صورت کامل پرداخت کرده باشید. در غیر این صورت شرایط تعویض پلاک در رابطه با شما صدق نخواهد کرد.

معیارهای محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو

مهم‌ترین عوامل موثر در تعیین مالیات نقل و انتقال خودرو، سال تولید، قیمت و داخلی یا خارجی بودن آن است. طبق قوانین سازمان امور مالیاتی کشور در سال ۱۴۰۳ نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودروهای خارجی و داخلی کمی باهم متفاوت است؛ به‌این‌صورت که مالیات نقل و انتقال خودروهای داخلی ۱٪ ارزش خودرو و مالیات ماشین‌های خارجی ۲٪‌ ارزش آنها است. لازم به ذکر است که مالیات نقل و انتقال خودرو با مالیات خودرو لوکس متفاوت است.

نکته: حتما این نکته را نیز در نظر داشته باشید که نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو برای ماشین‌های صفر با نحوه محاسبه مالیات نقل‌ و انتقال خودرو کارکرده کاملا متفاوت است؛ به‌طور کلی هزینه مالیات خودروهای صفر بیشتر از مالیات ماشین‌های کارکرده است.

معیار اول: نوع خودرو

نوع خودرو با مبلغ مالیات فروش خودرو ارتباط مستقیم دارد. هر چه‌قدر ارزش (قیمت) خودرو بالاتر باشد، مبلغ مالیات پرداختی توسط شما نیز بیشتر است. به همین دلیل مبلغ مالیات برای وسایل‌نقلیه داخلی، ۱٪ ارزش خودرو و برای وسایل نقلیه خارجی ۲٪ قیمت خودرو است.

نکته: حواستان باشد که اگر ارزش خودروی خارجی‌تان بیشتر از ۱ میلیارد تومان باشد؛ مبلغ مالیات خودروی لوکس نیز به صورت متفاوت محاسبه می‌شود. در جدول محاسبه مالیات خودرو، جزئیات موردنیازتان را درمورد مالیات خودرو لوکس آورده‌ایم:

معیار دوم: سال تولید ماشین

سال تولید خودرو به‌عنوان دومین معیاری شناخته می‌شود که در تعیین مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو تاثیرگذار است. حالا این یعنی چه؟ هرچه‌قدر سال ساخت خودروتان به زمان فعلی نزدیک‌تر باشد، مبلغ بیشتری را باید بابت مالیات پرداخت کنید. به عنوان مثال اگر سال ساخت خودرویی ۱۴۰۰ باشد، باید مبلغ مالیات بیشتری را در مقابل خودروی سال ۱۳۹۹ باید پرداخت کند. در نتیجه هر چه‌قدر خودرو جدیدتر باشد، به همان نسبت مبلغ مالیات نیز بالاتر است.

معیار سوم: داخلی یا خارجی بودن خودرو

خودروهای وارداتی هزینه مالیات بیشتری را نسبت به خودروهای تولید داخل پرداخت می‌کنند. به همین دلیل محل تولید خودرو نیز به‌عنوان آخرین معیار تعیین‌کننده مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو در نظر گرفته می‌شود. در لیست زیر به این موضوع به صورت جزئی‌تر نگاه کرده‌ایم.

• خودروهای تولید داخل ۱٪ ارزش خودرو را بابت هزینه مالیات پرداخت می‌کنند؛
• ماشین‌های ساخت خارج از کشور باید ۲٪ قیمت (ارزش) خودرو را به‌عنوان مبلغ مالیات پرداخت کنند.

چگونگی محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو

برای محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو می‌توانید از روش دستی و آنلاین استفاده کنید. برخلاف روش محاسبه هزینه نقل و انتقال خودرو آنلاین، احتمال بروز خطا در محاسبه دستی بالا است و ممکن است با اشتباه وارد کردن اعداد مخصوصا قیمت روز خودرو، به هزینه متفاوتی دست پیدا کنید. در ادامه این روش‌ها را به شما معرفی خواهیم کرد.

بیشتر بخوانید: استعلام بیمه شخص ثالث

محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۳

سامانه‌های اینترنتی استعلام و پرداخت با اختلاف به‌عنوان یکی از بهترین روش‌ها، برای مشاهده مبلغ مالیات خودرو شناخته می‌شوند. این سامانه‌ها به جز اینکه فرآیند مشاهده جزئیات مالیاتی را آسان‌ کرده‌اند، روند دسترسی به اطلاعات را سریع‌ کرده‌اند و بدون اتلاف وقت یا مراجعه حضوری به مراکز، می‌توانید به جزئیات به‌روز محاسبه آنلاین مالیات خودرو دسترسی پیدا کنید. 

• محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو با قبضینو
• محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو از طریق سایت سازمان امور مالیاتی

محاسبه دستی مالیات نقل و انتقال خودرو 

همیشه دغدغه، پرداخت مبلغ مالیات نیست؛ گاهی‌اوقات افراد به دنبال راهی هستند تا اطمینان پیدا کنند که این هزینه مالیاتی درست محاسبه شده و هزینه اضافی را بابت تسویه مبلغ مالیاتی پرداخت نمی‌کنند. در این شرایط روش محاسبه دستی می‌تواند خیال شما را تا حد زیادی برطرف کند. بر اساس سال خودرو و قیمت روز کارخانه می‌توانید مبلغ حدودی مالیات را حساب کنید. 

نکته: ارزش (قیمت) خودرو بر اساس قیمت به‌روز کارخانه محاسبه می‌شود. دلیل آن هم روشن است. قیمت کارخانه با مبلغ خودرو در بازار متفاوت است اگر قیمت خودرو در بازار را معیار محاسبه خود قرار دهید، با عدد متفاوتی روبه‌رو می‌شوید. هم‌چنین با افزایش تقاضا قیمت خودرو نیز افزایش پیدا می‌کند و در نتیجه معیار مناسبی برای سنجش مبلغ مالیتی نیست. در نتیجه سازمان امور مالیاتی برای مشخص کردن مالیات، معیار را روی قیمت کارخانه قرار داده است.

نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

نحوه پرداخت مالیات ماشین در چند سال اخیر، به این‌صورت بوده است که متقاضیان به سامانه‌ها یا اپلیکیشن‌های مالی معتبر مراجعه کرده و مراحل پرداخت آن را طی کرده‌اند.

افرادی که امکان پرداخت آنلاین نداشته باشند نیز می‌توانند به دفاتر پیشخوان یا کافی‌نت‌ها مراجعه کرده و درخواست پرداخت مالیات نقل و انتقال خودروی خود را دهند.

روش‌های پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

این روزها روش‌های متعددی برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو معرفی می‌شود، اما بهتر است روشی را انتخاب کنید که رسید پرداخت آن برای مراکز تعویض پلاک و پلیس راهور، معتبر باشد. در ادامه شما را با معتبرترین و بهترین روش های پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، آشنا می‌کنیم.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو با قبضینو

برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو از سامانه قبضینو تنها به کد ملی مالک و شماره پلاک خودرو نیاز دارید. برای استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال ماشین از طریق سامانه قبضینو، باید مراحل زیر را طی کنید:

1. وارد سامانه قبضینو شده و از قسمت منوی خدمات، گزینه خدمات خودرو و موتور را انتخاب کنید. (در اپلیکیشن قبضینو می‌توانید از صفحه اصلی این گزینه را انتخاب کنید.)
2. از بین خدمات ارائه‌شده، گزینه «مالیات نقل و انتقال خودرو» را انتخاب کنید.
3. کد ملی مالک و شماره پلاک خودرو را وارد کرده و دکمه «استعلام مالیات نقل و انتقال» را بزنید.
4. بعد از پرداخت هزینه استعلام می‌توانید مراحل تسویه مالیات را طی کنید.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو از سامانه امور مالیاتی کشور

مراجعه به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور نیز روش دیگری برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو است. توجه داشته باشید که این روش کمی طولانی‌تر از روش قبلی بوده و کمی زمان‌بر خواهد بود. برای پرداخت مالیات خودرو جهت تعویض پلاک از سامانه امور مالیاتی، به ترتیب زیر عمل کنید:

1. درصورتی‌که برای اولین بار وارد این سامانه می‌شوید، باید گزینه ثبت‌نام را انتخاب کرده و اطلاعات شناسایی خود و  ماشینتان را در صفحه بازشده وارد کنید.
2. وارد حساب کاربری خود شوید.
3. از بخش خدمات الکترونیک، گزینه «استعلام و پرداخت مالیات» را انتخاب کنید.
4. شماره پلاک خودرو و کد ملی مالک را وارد کنید.
5. بعد از مشاهده مالیات و دیگر عوارض خودرو، وارد مرحله پرداخت شوید.

نکات ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده درباره مالیات انتقال خودرو

ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده مربوط به مالیات نقل و انتقال ماشین است که در خرداد ماه سال ۱۴۰۰ به تصویب رسید. از جمله نکات مهمی که در پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، بهتر است به آنها توجه داشته باشید؛ عبارتند از:

• مالکان انواع خودرو‌ها و موتورسیکلت‌های داخلی و خارجی، موظف به پرداخت مالیات نقل و انتقال هستند.
• مالیات نقل و انتقال خودروهای داخلی ۱٪ قیمت ماشین و مالیات ماشین‌های خارجی، ۲٪ ارزش آن است.
• هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو، تا سال ششم پس از تولید آن،‌ به‌صورت سالیانه ۱۰٪ کاهش پیدا می‌کند؛ پس از ۶ سال، این کاهش هزینه ۴۰٪‌ در نظر گرفته می‌شود.
• خودروها و موتورسیکلت‌هایی که پلاک نظامی دارند و در مناطق آزادی صنعتی-تجاری تردد می‌کنند، مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوند.
• پرداخت مالیات خودرو‌های صفر کیلومتر بر عهده کارخانه تولید‌کننده، مونتاژکننده یا واردکننده آن است.

بیشتر بخوانید: انتقال بیمه شخص ثالث به پلاک جدید

جمع‌بندی

در این مطلب از قبضینو، درباره روش‌های استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودروهای داخلی و خارجی، تفاوت هزینه‌های آنها و موارد موثر در تعیین هزینه‌های این نوع مالیات صحبت کردیم. نکته مهمی که به آن اشاره کردیم این بود که پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو اجباری بوده و بدون دریافت رسید تسویه، امکان تعویض پلاک و انتقال سند به‌ نام خریدار وجود ندارد؛ همچنین به این نکته هم اشاره کردیم که مسئولیت پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده فروشنده بوده و امکان وکالتی کردن آن هم وجود ندارد. اگر شما هم قوانین یا روش‌های دیگری برای پرداخت یا محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خود را می‌شناسید، در بخش نظرات با ما درمیان بگذارید.